解读香港企业管治新规

发布时间：2025-11-06

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　　香港联交所对《企业管治守则》及相关上市规则进行了重要修订，新规已于2025年7月1日生效，旨在全面提升上市企业的治理水平，与国际最佳实践接轨。这次修订涉及董事会效能、独立性、多元化、风险管理及资本管理等多个关键领域。

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　　1.董事会效能

　　董事培训：所有董事每年需完成特定主题培训;初任董事(无经验或近3年无任职)需在18个月内完成24小时培训(有海外上市公司经验者可减至12小时)。

　　董事会表现评核：至少每两年进行一次，并披露结果及改进措施。

　　披露董事会技能表：说明董事会的资格和技能。

　　首席独立非执行董事：董事会主席非独立情况下，建议委任首席独董以促进沟通

　　2.董事会独立性

　　独立非执行董事(独董)任期：任期不得超过9年，超期即被视为“连任多年独董”，将失去独立性。

　　独董兼职上限：不得同时在超过6家香港上市公司担任董事

　　3.多元化

　　提名委员会：须至少有一名不同性别的成员

　　董事会多元化：若董事会只有单一性别，须立即公告并在3个月内整改

　　员工多元化：需制定并披露全体员工多元化政策及性别比例

　　4.风险管理与内部监控

　　年度检讨：董事会需每年至少进行一次风险管理和内部监控系统的有效性检讨，并加强披露，包括已识别的弱项及补救措施

　　5.资本管理

　　股息政策：需披露董事会的股息政策、目标及影响决定的因素，并对不派息或大幅偏离往年股息的情况说明原因

　　应对新规指南

　　1.提前规划董事会结构，善用过渡期：立即着手评估现任独董的任期及兼职情况，利用长达6年的过渡期，制定系统的继任计划和新董事遴选流程，确保平稳过渡。

　　2.建立健全的合规与披露管理体系：整合法务、公司秘书、风险管理和投资者关系等部门，建立跨部门协同机制，确保治理信息的收集、管理和披露准确、高效。

　　3.系统化推进董事会能力建设：不要将董事培训视为单纯的合规任务。建议将五大核心主题(董事职责、上市规则、ESG、风险管理、行业动态)与公司战略相结合，利用“内部培训+外部专业机构”相结合的方式，定制化提升董事会的履职能力。

　　4.借助外部专业力量提升治理效能：在董事会绩效评估和风险管理体系检讨等环节，考虑引入独立的第三方专业机构。这不仅能提供更客观、专业的诊断，也有助于向市场传递公司致力于卓越治理的决心

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